Optymalizacja podatkowa – oznacza podejmowanie działań zgodnych z regulacjami prawnymi, w ramach których przedsiębiorstwo wykorzystuje dostępne środki do obniżenia obciążenia podatkowego, które powstałoby bez ich zastosowania. Podejmując działania mające na celu zmniejszenie podatku należy pamiętać, że optymalizacja podatkowa nie jest uchylaniem się od płacenia podatków.
Wybór lub zmiana formy prawnej
Czy wiesz, że zakładając działalność gospodarczą w innej formie niż planowałeś możesz znacznie zwiększyć swoje dochody przez optymalizację podatkową?
Jeśli prowadzisz już działalność gospodarczą prawdopodobnie nie rozważasz zmiany formy prawnej. To błąd. Trzeba przeanalizować wszystkie możliwości, aby dokonać optymalizacji podatkowej.
Twój zysk może być wyższy nawet kilkanaście procent w skali roku.
Jakie są możliwości?
Istnieją dwa typy form organizacyjno – prawnych przedsiębiorstw: krajowe (przewidziane w polskich aktach prawnych) oraz paneuropejskie (obowiązujące we wszystkich krajach członkowskich EU i określone na mocy ustawodawstwa Unii Europejskiej i dyrektyw międzynarodowych).
Polski kodeks spółek handlowych przewiduje prowadzenie spółek osobowych (w tym spółek jawnych, partnerskich, komandytowych i komandytowo – akcyjnych) oraz spółek kapitałowych (w tym spółek akcyjnych i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością). Wedle kodeksu cywilnego polscy przedsiębiorcy mogę prowadzić spółki cywilne i przedsiębiorstwa prywatne osób fizycznych. W ramach innych, polskich aktów prawnych istnieje również możliwość prowadzenia spółdzielni, spółdzielni socjalnej, stowarzyszenia i fundacji, która może prowadzić działalność gospodarcza oraz odpłatną działalność pożytku publicznego.
Paneuropejskie formy prowadzenia działalność gospodarczej obejmują: spółkę europejską, europejskie zgrupowanie interesów gospodarczych, spółdzielnię europejska, europejską spółkę prywatną, europejską spółkę wzajemną i przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe. Ponadto trwają prace nad wprowadzeniem kolejnych form, to jest: europejska spółka prywatna, europejska spółka wzajemna i stowarzyszenie europejskie.
Co wybrać?
Każdy przypadek należy rozgrywać indywidualnie ze względu na bardzo dużą liczbę zmiennych takich jak: historia działania, obszar, typ usług i sprzedaży, klienci, rodzaje zawieranych umów, formy prowadzenia usług i wreszcie dochodu z poszczególnych źródeł oraz obowiązujące prawo podatkowe. Twój doradca podatkowy przeanalizuje wszystkie możliwe warianty i pomoże Ci dokonać wyboru optymalnej formy prawnej. Nie zwlekaj z kontaktem, każdy dzień prowadzenia działalności w nieodpowiedniej formie może generować straty.
Optymalizacja podatkowa w zakresie podatku VAT
Klienci zwracający się do doradców podatkowych najczęściej proszą o pomoc właśnie w zakresie podatku VAT. Jest to zupełnie zrozumiałe, gdyż optymalnie prowadzona polityka VAT pozwala na ogromne oszczędności kosztów. Nie ma przesady w stwierdzeniu „jeśli chcesz więcej zarabiać zacznij od VATu”.
Warto pamiętać, że nie wszyscy podatnicy muszą być czynnymi płatnikami VAT. Co więcej: do zwolnienia z VAT można powrócić, jeśli okaże się bardziej korzystne finansowo. Kluczową decyzją dotyczącą optymalizacji podatkowej jest wybór sposobu rozliczenia podatku VAT (miesięczny lub kwartalny). Doradca podatkowy poinformuje również Państwa w jakich okolicznościach termin powstania obowiązku podatkowego przesuwa się oraz w jaki sposób najkorzystniej rozliczyć VAT przy obrocie z zagranicy.
Istnieje szereg dopuszczalnych prawem metod pozwalających na zminimalizowaniu kosztów VAT. Przeprowadzenie tego typu optymalizacji z doradca podatkowym może okazać się dla Twojej firmy bardzo korzystnym rozwiązaniem.
Optymalizacja podatkowa w zakresie zatrudnienia
Istnieje wiele form zatrudniania pracowników. Warto poświęcić uwagę wyborowi najoptymalniejszej z nich. Korzystając z dopuszczonych prawem możliwości Twoja firma może zaoszczędzić nawet do 20% kosztów zatrudnienia w skali roku.
Jakie są możliwości?
Pamiętaj, że poza najczęściej spotykanymi typami umów to jest: umowa o pracę, umowa zlecenie lub umowa o działo polskie prawo dopuszcza również umowy terminowe w tym: na czas próbny, na czas określony, na czas wykonywania określonej pracy.
Jeśli zatrudniasz pracownika w niepełnym wymiarze czasu pracy korzystny może się okazać dla Ciebie leasing pracowniczy, telepraca lub praca na wezwanie. Coraz większą popularnością wśród przedsiębiorców zatrudniających pracowników cieszy się job sharing, czyli tzw. „dzielenie pracy”. Możesz rozważyć również zatrudnienie w ramach umowy agencyjnej, pracę nakładczą, job ratation lub outsourcing (stałe zlecenie świadczenia usług na zewnątrz). Niektórzy przedsiębiorcy chętnie korzystają z możliwości zatrudnienia pracowników na staż płatny lub bezpłatny, podyplomowy lub zawodowy. Zatrudniając kadrę zarządzającą wyższego szczebla warto rozważyć kontrakt menadżerski.
Jeśli nie wiesz, która z możliwości będzie najbardziej optymalna dla Twojej firmy – skontaktuj się z doradcą podatkowym, który przeanalizuje wszystkie możliwe warianty i wypracuje najkorzystniejsze finansowo rozwiązanie.